Постановление Правительства РФ от 13.07.2011 N 567 "Об утверждении Правил подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых в оплату уставного капитала организатора азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе"

В ФНС РФ необходимо сообщить об источниках происхождения денежных средств, вносимых в оплату уставного капитала организатора азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе

Федеральным законом от 22.04.2010 N 64-ФЗ минимальный размер уставного капитала (УК) организатора азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе определен в размере 100 млн. рублей. В его оплату могут быть внесены только денежные средства. При этом Законом установлен запрет на использование заемных денежных средств.

В целях контроля за отсутствием факта использования заемных денежных средств при формировании уставного капитала организатора азартных игр Правительством РФ определен порядок подтверждения источников происхождения вносимых в УК денежных средств.

Установлено, в частности, что в ФНС РФ представляются сведения об источниках происхождения денежных средств (по утвержденной форме), копии документов, подтверждающих указанные в сведениях источники, а также копии платежных документов о перечислении средств на расчетный счет организатора азартных игр и выписки банка, подтверждающие их зачисление.

Условие об отсутствии факта использования заемных средств считается выполненным, если:

- сумма вносимых физическим лицом денежных средств не превышает величину дохода этого лица за указанный в сведениях период, уменьшенную на величину расходов и обязательств (в соответствии с установленным перечнем) за тот же период;

- сумма вносимых юридическим лицом денежных средств не превышает величину стоимости чистых активов этого лица на последнюю отчетную дату.

Источник